COMPLIANCE OF THE RUSSIAN BANKING SYSTEM WITH THE INTERNATIONAL STANDARDS OF BASEL AGREEMENT
Authors:
1.
Astrakhan State Technical University
(Department “Economic Stability”, Associate Professor)
Type:
Article
Pages:
from 110
to 116
Status:
Published
Received:
05.09.2016
Accepted:
25.09.2016
Published:
25.09.2016
Subject area:
VAC 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством
VAC 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит
UDK 336.71(470):006(100)
GRNTI 06.52 Экономическое развитие и рост. Прогнозир-ние и планирование экономики. Экономич. циклы и кризисы
GRNTI 06.61 Территориальная структура экономики. Региональная и городская экономика
GRNTI 06.81 Экономика и организация предприятия. Управление предприятием
GRNTI 65.01 Общие вопросы пищевой промышленности
GRNTI 82.01 Общие вопросы организации и управления
GRNTI 83.01 Общие вопросы статистики
VAC 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит
UDK 336.71(470):006(100)
GRNTI 06.52 Экономическое развитие и рост. Прогнозир-ние и планирование экономики. Экономич. циклы и кризисы
GRNTI 06.61 Территориальная структура экономики. Региональная и городская экономика
GRNTI 06.81 Экономика и организация предприятия. Управление предприятием
GRNTI 65.01 Общие вопросы пищевой промышленности
GRNTI 82.01 Общие вопросы организации и управления
GRNTI 83.01 Общие вопросы статистики
Language:
Russian
Keywords:
Basel I, Basel II, Basel III, crisis, banking system, risks, standards of sufficiency, liquidity ratios, risk management, market model
Abstract (English):
Any financial crisis, as a reverse negative reaction, indicating on incorrect and ineffective actions, mainly, of the banking system, causes reformation in the banking sector, which would correspond to the new market standards. The structure and separate parameters of the activity of the Russian credit organizations in 2010-2016 are considered. It is stated that for the past two years a number of profitable credit organizations has decreased, but a number of unprofitable ones has increased. The analysis of the adopted standards of the first, second and third Basle agreements, tightening the requirements for the banking activities, is made. The rate of capital adequacy and liquidity of assets developed by the Basel Committee on the Banking Supervision and the Bank of Russia are compared. The effect of the standards of the third Basel Agreement on the Russian banking system is studied. The main tasks, the solution of which causes a reduction of the negative effects from tightening the requirements, proposed by the third Basel Agreement, are determined. The studies showed that the application of the new standards will contribute to the reduction of the probability of occurrence of the banking crises and the stability of the banks to the risks.
Any financial crisis, as a reverse negative reaction, indicating on incorrect and ineffective actions, mainly, of the banking system, causes reformation in the banking sector, which would correspond to the new market standards. The structure and separate parameters of the activity of the Russian credit organizations in 2010-2016 are considered. It is stated that for the past two years a number of profitable credit organizations has decreased, but a number of unprofitable ones has increased. The analysis of the adopted standards of the first, second and third Basle agreements, tightening the requirements for the banking activities, is made. The rate of capital adequacy and liquidity of assets developed by the Basel Committee on the Banking Supervision and the Bank of Russia are compared. The effect of the standards of the third Basel Agreement on the Russian banking system is studied. The main tasks, the solution of which causes a reduction of the negative effects from tightening the requirements, proposed by the third Basel Agreement, are determined. The studies showed that the application of the new standards will contribute to the reduction of the probability of occurrence of the banking crises and the stability of the banks to the risks.
Keywords:
Basel I, Basel II, Basel III, crisis, banking system, risks, standards of sufficiency, liquidity ratios, risk management, market model
Basel I, Basel II, Basel III, crisis, banking system, risks, standards of sufficiency, liquidity ratios, risk management, market model
Введение Банковская система - это единый финансовый механизм, способный быть мощным источником развития экономики, народного хозяйства и всего общества [1]. Третье Базельское соглашение, принятое после кризиса 2008 г., ставит перед банками жесткие условия к размеру их капитала, повышению показателей устойчивости банковской системы, ужесточению надзора за рисками, улучшению позиций по управлению рисками. Для того, чтобы выйти на высокий международный уровень, российским банкам необходимо принять принципы Базельских соглашений всерьез, а не в качестве рекомендаций. Формирование и разработка новой рыночной модели функционирования банковской системы явилось целью исследования. Современное состояние банковского сектора в России По состоянию на 1 января 2016 г. на территории РФ 733 кредитные организации имеют лицензии на осуществление банковских операций. Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций представлены в табл. 1. Таблица 1 Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций в РФ* Показатель Год Динамика 2010-2016 гг., % 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Количество кредитных организаций, имеющих право заниматься банковскими операциями, всего: в том числе имеющих лицензии (разрешения) по: привлечению вкладов населения осуществлению операций с иностранной валютой выдаче генеральных лицензий проведению операций с драгоценными металлами 1058 849 701 291 203 1012 819 677 283 208 978 797 661 273 207 956 784 648 270 211 923 756 623 270 209 834 690 554 256 203 733 609 482 232 183 44,33 39,41 45,44 25,43 10,92 Количество кредитных организаций c иностранным участием в уставном капитале 226 220 230 244 251 225 199 13,57 Количество филиалов кредитных организаций, действующих на территории России, всего: из них: Сбербанка России 3183 645 2926 574 2807 524 2349 239 2005 95 1708 95 1398 95 27,68 78,95 * Составлено по [2]. По данным табл. 1 видно, как за последние 7 лет число кредитных организаций, имеющих право на осуществление операций по привлечению вкладов населения, сократилось более чем на 39 %. С 2010 по 2016 г. осуществлять операции с иностранной валютой запрещено 219 кредитным организациям. Снизилось количество организаций, которые могли выдавать генеральные лицензии - с 291 до 232. К 2016 г. на территории России сократилось количество филиалов Сбербанка России - на 78,95 % по сравнению с 2010 г. Положение на мировых финансовых рынках, сложившееся в последнее время, демонстрирует интернациональный характер банковского кризиса и требует создания глобальной системы защиты от возникающих рисков в сфере банковской деятельности. Финансовое состояние российских кредитных организаций представлено на рисунке. Финансовое состояние кредитных организаций в России [3] Согласно данным ЦБ РФ, количество прибыльных кредитных организаций на 01.07.2016 г. составило 439, что на 38 % меньше по сравнению с данными на 01.01.2015 г. Прибыль также сократилась с 853 240 млн руб. за 2014 г. до 565 611 млн руб. на 01.07.2016 г. Количество убыточных кредитных организаций увеличилось с 126 (на начало 2015 г.) до 240 (на I полугодие 2016 г.). Наибольший убыток у кредитных организаций на 01.01.2016 г. составил 543 838 млн руб. Эта негативная тенденция присуща не только российскому, но и зарубежному банковскому сектору. Банковский кризис, возникший в любой стране, негативно отражается на данной сфере других стран. А значит, все страны мира банковскую деятельность должны основывать на единых международных стандартах банковского надзора и регулирования и придерживаться их. Международный надзор в сфере банковской деятельности и основные положения Базельских соглашений Международный надзор за банковской деятельностью проводится Базельским комитетом при Банке международных расчетов, который контролирует международные банковские операции, а также предоставляет краткосрочные кредиты центральным банкам. Базельский комитет по банковскому надзору был создан в 1974 г. Основные документы Базельского комитета представлены в табл. 2. Таблица 2 Перечень ключевых документов Базельского комитета по банковскому надзору Название документа Год принятия Основополагающие принципы эффективного банковского надзора 1997 Международное сближение методов измерения и стандартов капитала (Базель I) 1998 Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель II) 2004 Базель III 2010 Данные соглашения введены регулирующими органами с целью улучшения финансового состояния банковской системы, укрепления ее «имунитета» против экономических кризисов и сокращения числа банков с низким уровнем собственного капитала, необходимого для получения лицензии и регистрации в качестве кредитной организации [4]. Основные стандарты первого Базельского соглашения заключаются в следующем: 1. Деление капитала банка на две категории: - первого уровня - наиболее устойчивые элементы капитала (акционерный капитал, объявленные резервы); - второго уровня (дополнительный капитал низкого качества, элементы которого регулируются каждой страной самостоятельно). 2. Деление активов банка на 5 категорий качества в зависимости от степени рисков: - I категория качества (стандартные ссуды): величина расчетного резерва по ссуде от суммы основного долга составляет 0 %; - II категория качества (нестандартные ссуды): величина расчетного резерва по ссуде от суммы основного долга составляет от 1 до 20 %; - III категория качества (сомнительные ссуды): величина расчетного резерва по ссуде от суммы основного долга составляет от 21 до 50 %; - IV категория качества (проблемные ссуды): величина расчетного резерва по ссуде от суммы основного долга составляет от 51 до 100 %; - V категория качества (безнадежные ссуды): величина расчетного резерва по ссуде от суммы основного долга составляет 100 %. Категории оценки индивидуального кредитного продукта представлены в табл. 3. Таблица 3 Категории оценки индивидуального кредитного продукта Финансовое состояние Величина расчетного резерва по ссуде от суммы основного долга, % Качество обслуживания долга Хорошее Среднее Неудовлетворительное Хорошее 0 I категория качества (стандартные ссуды) II категория качества (нестандартные ссуды) III категория качества (сомнительные ссуды) Среднее 1-20 II категория качества (нестандартные ссуды) III категория качества (сомнительные ссуды) IV категория качества (проблемные ссуды) Неудовлетворительное - III категория качества (сомнительные ссуды) IV категория качества (проблемные ссуды) V категория качества (безнадежные ссуды) 3. На основе дифференциации активов с учетом степени риска и качества в Соглашении предложена методика расчета показателя достаточности банковского капитала. При этом коэффициент достаточности капитала для первого уровня должен составлять 4 % от активов, взвешенных по риску, 8 % для совокупного капитала банка [5]. 4. Капитал второго уровня не должен быть больше 50 % от капитала первого уровня. 5. Общая формула для расчета пруденциального стандарта достаточности капитала до принятия первого Базельского соглашения имеет следующий вид: СА = С/RWA · 100 %; СА ≥ 8 %, (1) где СА - достаточность капитала; С - капитал; RWA - активы, взвешенные с учетом степени риска [6]. В дальнейшем формула (1) претерпела изменения: RWA = CRWA + MR, (2) где CRWA - активы, взвешенные с учетом степени кредитного риска; MR - рыночный риск. 6. Величина собственного капитала кредитной организации должна быть более 5 млн евро. Основные стандарты второго Базельского соглашения заключаются в следующем: 1. Возможность использования одной из 3-х предложенных методик расчета кредитного риска: применение стандартизированного подхода, базового внутрирейтингового подхода, усовершенствованный внутрирейтинговый подход. Для включения в расчет достаточности капитала операционного риска предложены 3 методики его расчета, основанные на базовом индикативном подходе, стандартизированном подходе и усовершенствованном измерительном подходе. Для использования методики расчета операционного риска по усовершенствованному измерительному подходу формула (2) была доработана: RWA = CRWA + MR + OR, где OR - операционный риск. 2. Стандартизированный подход предполагает деление бизнеса банка на 8 направлений с целью оценки операционного риска, при этом каждому направлению присваивается коэффициент риска: - 12 % присваивается розничным банковским услугам, управлению активами, брокерским услугам; - 15 % - обслуживанию юридических лиц, агентским услугам; - 18 % - операциям на финансовых рынках, платежам и расчетам, корпоративному финансированию. 3. Повышение рыночной дисциплины. 4. Минимальные требования к капиталу. 5. Задача органа надзора заключается в оценке и проверке внутреннего капитала. При этом надзорным органам разрешается вводить дополнительные показатели достаточности, позволяющие ограничивать потенциальную неопределенность во время оценки точности подверженности рискам. Ключевым нормативным документом в настоящее время является третье Базельское соглашение, стандарты которого содержат следующие положения: 1. Повышение требований к капиталу: - норматив достаточности по акционерному капиталу должен увеличиться от 2 до 4,5 %; - капитал первого уровня от 4 до 6 %; - совокупный капитал должен доходить до 8 %; - создание буферов капитала (резервный буфер и антициклический). Буферы капитала вводятся для корректировки собственных средств кредитной организации с целью противодействия циклическим колебаниям хозяйственной конъюнктуры. Резервный буфер капитала должен иметь по 2,5 % активов. Антициклический буфер необходим при «перегреве» экономики и должен быть равен 0-2,5 %; - коэффициент достаточности капитала должен быть равен 8 % активов. 2. Вводится 30-дневный показатель ликвидности, позволяющий оценить возможность банка продолжать банковскую деятельность в течение ближайших 30 дней и выдержать стрессовый сценарий на случай отсутствия фондирования. Введен годовой коэффициент ликвидности, который потребует от банков перехода от дорогостоящих краткосрочных привлеченных ресурсов к увеличению стабильного смешанного финансирования текущих активов с целью 100 %-го покрытия долгосрочных активов банка [7]. 3. Минимальные требования стандартов третьего Базельского соглашения к составу капитала представлены в табл. 4. Таблица 4 Минимальные требования стандартов Базель III к составу капитала Год Состав капитала, % 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 Доля акционерного капитала 3,5 4,0 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 Резервный буфер капитала 0 0 0,625 1,25 1,875 2,5 0 Акционерный капитал и буфер 3,5 4,0 4,5 5,125 5,75 6,375 7,0 Коэффициент достаточности капитала 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0 Достаточность капитала и буфер 8,0 8,0 8,0 8,625 9,25 9,875 10,5 4. Повышаются требования к размеру капитала глобальных финансовых организаций, которые могут инициировать в финансовой системе распространение рисков. 5. Вводится показатель «леверидж», который не должен допустить высокий уровень долговой нагрузки по балансовым и забалансовым позициям. Все стандарты Базельских соглашений должны быть приняты и внедрены к 2019 г. Безусловно, это может изменить существующую модель банковской системы, но без применения в своей банковской системе предложенных требований можно не справиться с новыми возможными финансовыми кризисами. Соответствие российской банковской системы стандартам Базель III Основные понятия о Центральном банке и банковской системе Российской Федерации на основе нормативных документов и комментариев к Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ в области денежно-кредитного регулирования рассмотрены в справочнике [8]. Переход национальной банковской системы на стандарты Базель III потребуют от банков больших перемен. Немногие банки смогут быстро и легко их принять и соответствовать стандартам Базельского соглашения. Во избежание резких перепадов давления со стороны новых требований по нормативам, Банк России выпускает новые проекты нормативных документов, которые должны помочь российским банкам наиболее безболезненно прийти к стандартам Базель III. Сравним предложенные Банком России проекты по расчетам нормативов достаточности капитала с нормативами Базель III (табл. 5). Таблица 5 Нормативы достаточности капитала Нормативы достаточности капитала, % Банк России Базель III Норматив достаточности базового капитала (Н1.1) ≥ 5,6 Норматив достаточности базового капитала (СЕТ 1) ≥ 4,5 Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) ≥ 7,5 Норматив достаточности капитала первого уровня ≥ 6,0 Норматив достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (Н1.0) ≥ 10 Норматив достаточности совокупного капитала ≥ 8,0 - - Контрциклический буфер ≥ 2,5 - - Буфер консервации капитала ≥ 2,5 Как видно из табл. 5, Банк России не определился с требованиями к буферу консервации и контрциклическому буферу, а нормативы достаточности капитала, которые установил Центральный банк страны, выше стандартов третьего Базельского соглашения. Сравним нормативы ликвидности, установленные Центральным банком России, со стандартами Базель III (табл. 6). Таблица 6 Нормативы ликвидности Нормативы ликвидности, % Банк России Базель III Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ≥ 15 - - Норматив текущей ликвидности (Н3) ≥ 50 Показатель краткосрочной ликвидности (LCR) ≥ 100 Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ≥ 120 Норматив стабильного фондирования (NSFR) > 100 Как видно из табл. 6, требования третьего Базельского соглашения к качеству ликвидных активов, а именно к показателю краткосрочной ликвидности, высокие. Введение данного показателя обязательно с 1 января 2015 г., а показателя стабильного фондирования - с января 2018 г. Показатель NSFR (Net Stable Funding Ratio - чистого стабильного фондирования) вводится с целью обеспечения долгосрочного фондирования активов кредитной организации на срок более одного года. Для стабильности глобальной финансовой системы каждая страна должна правильно применять и трактовать стандарты третьего Базельского соглашения. Принятие и применение этих стандартов может привести к сокращению предложений по кредитам, увеличатся ставки кредитования, что приведет к сворачиванию малого и среднего бизнеса; сократится количество банков. Несмотря на негативные эффекты от ужесточения требований к банковским нормативам, можно избежать влияния возможных финансовых кризисов, для чего необходимо формирование новой устойчивой рыночной модели функционирования банковской системы. Российским банкам следует активно применять передовые способы оценки рисков, предложенных в Базель III, довести размер капитала до соответствующего уровня, повысить качество кредитного портфеля, реструктуризировать бухгалтерский баланс в целях улучшения качества капитала и своевременно реагировать на систему сигналов раннего предупреждения о негативных тенденциях в банковской деятельности, разработанных Банком России. Заключение Одним из главных выводов из вышеизложенного можно считать то, что применение стандартов Базель III даст возможность банкам создать систему расчетов капитала, которая будет более чувствительна к рискам. В текущем нестабильном финансовом положении банковской системы это действительно важно, а потому Россия намерена придерживаться стандартов третьего Базельского соглашения.
1. Turgaeva A. A. Dvuedinyy process parallel'nogo razvitiya bankovskogo sektora i strahovyh kompaniy // Nauka i obschestvo. 2015. № 2. S. 14-22.
2. Federal'naya sluzhba gosudarstvennoy statistiki. URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ main/rosstat/ru/statistics/finance/# (data obrascheniya: 01.08.2016).
3. Oficial'nyy sayt Central'nogo banka Rossii. URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_ 1608.pdf (data obrascheniya: 01.08.2016).
4. Manuylenko V. V. Ot Bazelya I k Bazelyu III: vozmozhnosti realizacii v Rossiyskoy bankovskoy sisteme // Finansy i kredit. 2011. № 14 (446). S. 8-20.
5. Usoskin V. M., Belousova V. Yu., Klincova M. V. Bazel' III: vliyanie na ekonomicheskiy rost (obzor empiricheskih issledovaniy) // Den'gi i kredit. 2013. № 9. S. 32-38.
6. Erpyleva N. Yu. Prudencial'noe regulirovanie mezhdunarodnoy bankovskoy deyatel'nosti: sovremennaya reglamentaciya // Mezhdunarodnye bankovskie operacii. 2007. № 6. S. 32-53.
7. Zaborovskiy V. E. Diversifikaciya riskov bankovskoy deyatel'nosti v usloviyah finansovoy globalizacii: dis. … kand. ekon. nauk. Ekaterinburg, 2015. 161 s.
8. Turgaeva A. A. Osnovnye ponyatiya o Central'nom banke i bankovskoy sisteme Rossiyskoy Federacii na osnove normativnyh dokumentov. Kommentarii k FZ «O Central'nom banke Rossiyskoy Federacii» ot 10.07.2002 № 86-FZ v oblasti denezhno-kreditnogo regulirovaniya: spravochnik. Astrahan', 2007. 90 s.
